La location saisonnière Airbnb suppose l’apport de nouveaux revenus financiers pour les propriétaires. Les revenus des foyers fiscaux étant fortement encadrés par la loi, les revenus locatifs doivent faire l’objet d’une déclaration. Cette déclaration dépendra directement du statut choisi pour la location Airbnb. Le cadre légal français offre aux propriétaires de nombreuses solutions, toutes pouvant convenir à l’une ou l’autre des situations. Cet article est ici pour vous aider à y voir plus clair dans le choix du statut à adopter pour procéder à la location d’un bien en location saisonnière. Ceci étant dit, nous vous recommandons vivement de consulter un comptable capable de vous donner les meilleures recommandations au regard de la situation qui vous est propre.
La location meublée en nom propre pour vos locations Airbnb :
La location meublée en nom propre suppose l’appartenance à l’un ou l’autre de ces statuts : LMP (Loueur Meublé Professionnel) ou LMNP (Loueur Meublée Non Professionnel). La principale distinction se fera au moyen des revenus locatifs perçus à l’année. De cette manière :
– La Location Meublée non Professionnelle ne devra excéder 23000€ TCC / an ou peser pour plus de 50% des revenus professionnels du foyer fiscal
La LMNP suppose d’adhérer à l’un des deux régimes suivants : Le régime “micro-BIC” ou le régime “réel”. Vous pourrez bénéficier du régime Micro-BIC si vous ne dépassez pas 72 600 € de revenus bruts et vous donne droit à un abattement de 50% sur vos revenus brut.
– La Location Meublée Professionnelle sera tout inverse : au-dessus de 23000€ TCC / an et représentant plus de 50% des revenus professionnels du foyer fiscal tout en demandant l’inscription au RCS (Registre du Commerce et des Sociétés)
Lors de vos déclarations sur le régime réel, vous déclarez vos revenus perçus nets de frais et charges et êtes imposé au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
La SCI : Louer sur Airbnb avec une Société Civile Immobilière
De nombreux propriétaires disposant d’une SCI (Société Civile Immobilière) envisagent leurs locations saisonnières au moyen de leur SCI. Une subtilité entre toutefois en ligne de compte : la location meublée est un acte de commerce tandis que l’objet de la SCI est civil. Il peut, en ce sens, être nécessaire de modifier l’activité de la société concernée et de basculer vers le régime de l’impôt sur les sociétés (IS).
Les conditions pour louer sur Airbnb via une Société Civile Immobilière (SCI) :
– Les revenus issus de la location meublée saisonnière doivent peser pour moins de 10% dans le Chiffre d’Affaires annuel de la société.
– La location meublée ne doit pas être l’activité principale et donc ne pas avoir de caractère récurrent sur plusieurs années.
– Dans le cas contraire (revenus importants et récurrence de l’activité), la société doit renoncer à l’impôt sur le revenu (IR) et basculer sur le régime de l’impôt sur les sociétés (IS)
La SARL : Louer sur Airbnb avec une SARL de famille
Le cas d’une famille procédant à la mise en location d’un bien en location saisonnière n’est pas des plus fréquents mais est pourtant représenté. La SARL est effectivement un statut d’entreprise permettant la location Airbnb. Ce statut pourra comporter de nombreux avantages pour chacune des personnes impliquées, sous réserve que les statuts soient rédigés de manière très consciencieuse et dans le strict respect des règlementations en vigueur.
Les avantages de louer sur Airbnb avec une SARL :
– Du point de vue fiscal, il est possible de relever du régime de la société de personnes
– La donation progressive aux enfants permet une grande optimisation fiscale
– La SARL permet de protéger les parents et enfants sur le plan financier
Les impôts ont-ils accès à mes revenus locatifs Airbnb ?
La question épineuse et sous-jacente est bien entendu, pour de nombreux propriétaires de locations Airbnb, de minimiser les impôts. La tentation se fait sentir lors de l’investissement de ne pas déclarer les revenus locatifs.
« Il est toutefois dangereux de cacher ces informations à l’administration fiscale en pensant réaliser des économies. Depuis maintenant plusieurs années, les plateformes comme Airbnb ont l’obligation de remonter les informations à l’administration. La vérification est donc aisée pour les autorités et, avec la notoriété grandissante de ce type de location, est suivie de près de la part des impôts. » Détaille Christine, directrice de notre conciergerie à Lège Cap Ferret
A l’heure actuelle, les propriétaires omettant de déclarer leurs revenus locatifs dans leur déclaration annuelle risquent une redressement sur 3 ans majoré de 10% et des intérêts de retard de 0.2% par mois. cela peut représenter une coquette somme pour qui loue régulièrement son bien et devra s’acquitter de cette somme auprès des impôts suite à une fausse déclaration.
