Les revenus que vous tirez de la location de votre logement sur Airbnb, Abritel ou Booking sont imposables. Selon que votre meublé de tourisme est classé ou non, que vous louez une partie de votre résidence principale ou un logement entier, les règles ne sont pas les mêmes, et elles ont changé avec la loi du 19 novembre 2024. Voici comment déclarer vos revenus Airbnb, quel régime s’applique et ce que vous risquez si vous ne déclarez pas.
Règles en vigueur pour la déclaration 2026 des revenus 2025. Les seuils et les taux évoluent : vérifiez-les chaque année sur impots.gouv.fr avant de remplir votre déclaration. Article mis à jour en octobre 2026.
Faut-il déclarer ses revenus Airbnb ?
Oui. Les sommes perçues en louant un logement meublé à des voyageurs sont des revenus imposables, qu’elles passent par Airbnb, par une autre plateforme ou en direct. Elles relèvent de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
L’administration fiscale est de toute façon informée : les plateformes de mise en relation ont l’obligation de lui déclarer les revenus perçus par leurs utilisateurs, y compris pour la location de biens immobiliers (article 1649 ter A du Code général des impôts).
La seule exception concerne la location de pièces de votre résidence principale, sous un seuil très bas.
Louer une partie de sa résidence principale : le seuil de 760 €
Si vous louez une ou plusieurs pièces de votre résidence principale à des personnes de passage, vos recettes sont exonérées d’impôt et n’ont pas à être déclarées tant qu’elles ne dépassent pas 760 € TTC par an.
Au-delà de ce montant, vous déclarez la totalité de vos recettes, selon les règles ci-dessous.
Micro-BIC ou régime réel : quel régime pour vos revenus Airbnb ?
Les plafonds et abattements du micro-BIC depuis la loi Le Meur
Le micro-BIC est le régime le plus simple : vous déclarez vos recettes brutes, sans calculer vos charges, et l’administration applique automatiquement un abattement forfaitaire censé les couvrir. Vous n’êtes imposé que sur la part restante.
Pour les revenus 2025, la loi du 19 novembre 2024 a fortement réduit le plafond et l’abattement des meublés de tourisme non classés :
- Meublé de tourisme non classé : micro-BIC jusqu’à 15 000 € de recettes (contre 77 700 € auparavant), abattement de 30 %.
- Meublé de tourisme classé et chambres d’hôtes : micro-BIC jusqu’à 77 700 € de recettes (contre 188 700 € auparavant), abattement de 50 %.
- Autres locations meublées (location classique, hors tourisme) : micro-BIC jusqu’à 77 700 €, abattement de 50 %.
L’abattement ne peut pas être inférieur à 305 € : si vos recettes en micro-BIC sont inférieures à ce montant, vous ne payez pas d’impôt sur ces revenus.
Meublé classé ou non classé : ce qui change
Le classement officiel en meublé de tourisme est devenu déterminant : à recettes égales, un logement classé bénéficie d’un plafond plus de cinq fois plus élevé et d’un abattement de 50 % au lieu de 30 %. Pour un propriétaire qui loue régulièrement en courte durée, la question du classement mérite d’être posée avant la prochaine saison.
Quand passe-t-on au régime réel ?
Vous relevez du régime réel lorsque vos recettes dépassent le plafond du micro-BIC deux années de suite. Pour les revenus 2025, le régime réel s’applique si vos recettes ont dépassé le plafond en 2023 et en 2024.
Vous pouvez aussi choisir le régime réel alors que vous êtes sous le plafond. C’est souvent intéressant quand vos charges réelles dépassent l’abattement forfaitaire, par exemple l’année d’un achat financé à crédit ou de gros travaux.
Ce que permet le régime réel
Au régime réel, vous déduisez de vos recettes les charges réellement payées pour l’activité, que vous devez pouvoir justifier. L’administration cite notamment :
- les travaux ;
- les intérêts d’emprunt ;
- les assurances ;
- les frais de gestion ;
- l’amortissement du logement et du mobilier, qui permet de déduire chaque année une partie du prix d’achat.
Si ces charges dépassent vos recettes, le déficit d’un loueur non professionnel n’est pas déduit de vos autres revenus : il se reporte sur vos revenus de location meublée des dix années suivantes.
Attention à la revente. Pour les ventes réalisées depuis le 15 février 2025, les amortissements déduits au régime réel sont réintégrés dans le calcul de la plus-value. L’avantage obtenu pendant la location est donc en partie repris au moment de vendre : faites le calcul sur toute la durée de votre projet, pas seulement sur l’année en cours.
Le régime réel demande une comptabilité et une déclaration professionnelle : beaucoup de propriétaires le confient à un expert-comptable.
LMNP ou LMP : quel statut de loueur ?
La plupart des propriétaires qui louent sur Airbnb sont loueurs en meublé non professionnels (LMNP). Vous devenez loueur en meublé professionnel (LMP) seulement si deux conditions sont réunies :
- les recettes annuelles de location meublée de votre foyer fiscal dépassent 23 000 € TTC ;
- ces recettes dépassent les autres revenus d’activité du foyer (salaires, autres bénéfices).
Le statut s’apprécie au niveau du foyer fiscal et vaut pour l’ensemble de ses locations meublées. Il change notamment le traitement des déficits : seuls ceux d’un loueur professionnel peuvent être imputés sur le revenu global. Pour aller plus loin, consultez notre article sur le statut LMNP.
Comment déclarer ses revenus Airbnb aux impôts
- Obtenez un numéro SIRET. Tout loueur en meublé, professionnel ou non, doit en avoir un : il est demandé lors de la déclaration.
- Additionnez vos recettes de l’année, toutes plateformes et locations directes confondues.
- Au micro-BIC, reportez vos recettes brutes sur la déclaration complémentaire 2042 C PRO, sans déduire de charges, dans la case qui correspond à votre logement :
- 5NH : meublé de tourisme non classé ;
- 5NG : meublé de tourisme classé ou chambre d’hôtes ;
- 5NI : autre location meublée.
- Au régime réel, déposez la déclaration de résultat 2031-SD et ses annexes depuis l’espace professionnel d’impots.gouv.fr, avant le deuxième jour ouvré de mai, puis reportez le bénéfice ou le déficit sur la 2042 C PRO, à partir de la case 5NA.
Combien d’impôt sur vos revenus Airbnb ?
Le revenu imposable correspond à vos recettes diminuées de l’abattement (micro-BIC) ou de vos charges (régime réel). Il s’ajoute à vos autres revenus et il est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu : le taux dépend donc de l’ensemble des revenus de votre foyer.
S’y ajoutent les prélèvements sociaux, calculés sur ce même revenu net. Pour la location meublée non professionnelle, leur taux est de 18,6 % (CSG 10,6 %, CRDS 0,5 %, prélèvement de solidarité 7,5 %), selon la page de référence d’impots.gouv.fr (mise à jour en juillet 2026). Ce taux évolue : vérifiez-le chaque année sur cette page.
Que risque-t-on à ne pas déclarer ses revenus Airbnb ?
Les plateformes transmettant vos revenus à l’administration, une omission a toutes les chances d’être repérée. En cas de déclaration en retard ou absente, l’impôt dû est majoré :
- de 10 % si vous déclarez en retard sans avoir reçu de mise en demeure ;
- de 20 % si vous déclarez dans les 30 jours suivant une mise en demeure ;
- de 40 % si vous ne déclarez pas dans ces 30 jours ;
- de 80 % si l’administration découvre une activité occulte.
S’y ajoutent des intérêts de retard de 0,20 % par mois.
L’administration peut rectifier votre impôt jusqu’à la fin de la troisième année qui suit celle de l’imposition (jusqu’au 31 décembre 2028 pour les revenus 2025). Ce délai passe à dix ans en cas d’activité occulte ou de fraude.
Taxe de séjour : une obligation à part de l’impôt sur le revenu
La taxe de séjour ne se confond pas avec l’impôt sur vos revenus. Elle est payée par les voyageurs : vous la collectez avant leur départ, puis vous la reversez à la collectivité aux dates qu’elle fixe. Son tarif est décidé par la commune ou l’intercommunalité, selon la catégorie de l’hébergement. Renseignez-vous auprès de votre mairie sur les règles qui s’appliquent à votre logement.
Questions fréquentes
Les frais de conciergerie sont-ils déductibles des impôts ?
Au micro-BIC, aucune charge n’est déduite : les frais de conciergerie, comme toutes vos autres dépenses, sont réputés couverts par l’abattement de 30 % ou 50 %. Au régime réel, les frais de gestion figurent parmi les charges déductibles citées par l’administration : la commission d’une conciergerie, payée pour faire fonctionner votre location, entre dans cette catégorie. Pour connaître le coût d’une conciergerie, voyez quel tarif et quel pourcentage prend une conciergerie.
Quelles dépenses sont déductibles de mes revenus Airbnb ?
Seulement au régime réel : les charges payées pour l’activité et justifiables, notamment les travaux, les intérêts d’emprunt, les assurances, les frais de gestion et l’amortissement du logement et du mobilier. Au micro-BIC, vous ne déduisez rien vous-même : l’abattement forfaitaire en tient lieu.
Mes revenus Airbnb sont-ils imposables si je loue ma résidence principale ?
Oui, au-delà de 760 € TTC par an pour la location de pièces de votre résidence principale à des personnes de passage. En dessous, ils sont exonérés et ne se déclarent pas.
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