La location saisonnière est en plein essor depuis quelques années et de plus en plus de particuliers en profitent pour augmenter leurs revenus. La pratique est toutefois de plus en plus surveillée par le fisc, qui garde un œil sur les déclarations de revenus. Notre conciergerie Aix-en-Provence et son directeur, Joël Chouraqui, vont vous expliquer comment déclarer ses revenus AirBNB de la meilleure des manières afin d’éviter le moindre problème avec l’administration.
Quelle fiscalité pour les locations saisonnières ?
Si vous êtes hôte sur AirBNB ou une autre plateforme, vous percevez des revenus locatifs. Et ces derniers sont imposables. L’imposition des gains tirés de AirBNB se fait au régime de LMNP, c’est-à-dire de « loueur en meublé non professionnel ». Tous les revenus tirés de la location saisonnière sont imposables et la plateforme AirBNB communique d’ailleurs chaque année au fisc les revenus perçus par les utilisateurs de la plateforme. Ainsi, si vous avez loué au moins une fois votre logement, vos revenus seront donc transmis par AirBNB, une règle obligatoire depuis 2020.
En louant sur AirBNB, vous acceptez donc une imposition des revenus générés, qui est obligatoire. Mais comment connaître ses revenus AirBNB totaux annuels ? C’est très simple : chaque année en janvier, la firme américaine vous envoie un récapitulatif des revenus bruts perçus. Elle vous rappellera d’ailleurs qu’il faut obligatoirement l’inclure dans votre future déclaration de revenus. Vous trouverez également le montant de vos revenus sur votre espace personnel AirBNB pour ensuite faire une simulation. « Une fois la simulation effectuée, vous devrez ensuite inclure vos revenus en tant que « BIC » (bénéfices industriels et commerciaux) dans votre déclaration de revenus, explique Joël Chouraqui, directeur de notre conciergerie Aix-en-Provence.
Quel régime d’imposition pour les revenus AirBNB ?
Le régime micro BIC
Le régime micro BIC est le plus simple. Il concerne l’immense majorité des particuliers qui louent leurs meublés touristiques. Les revenus AirBNB seront à déclarer en tant que revenus locatifs (loueur en meublé non professionnel). L’imposition portera sur 50 % seulement de ces revenus. Il y a donc un abattement pour frais automatique de 50 %. On appliquera ensuite le barème de l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux. Les barèmes de l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux sont ensuite appliqués. Le montant de l’abattement s’élevant au minimum à 305 euros, vous n’êtes pas imposable si vos revenus AirBNB sont inférieurs à cette somme.
Régime réel
Le régime réel (de base ou sur option) est quant à lui plus complexe. Il concerne surtout les loueurs professionnels. Il permet de déduire l’entièreté des charges payées, en lieu et place de l’abattement de 50 % du micro BIC. Si vous êtes de base en micro BIC, vous pourrez opter pour le régime réel s’il vous est plus profitable (si vos charges excèdent 50 % de vos revenus AirBNB). « Enfin, sachez que si vous touchez plus de 77 700 euros annuels de revenus locatifs, détaille Joël Chouraqui, directeur de notre conciergerie Aix-en-Provence, vous serez automatiquement au régime réel ».
Le cas de la résidence principale
Si vous louez une ou plusieurs pièces de votre résidence principale (par exemple une maison dans laquelle vous avez aménagé un petit studio), alors vous vous retrouvez dans un cas particulier. En effet, la location de votre résidence principale n’est pas imposable en dessous d’un revenu locatif annuel de 760 euros. « Vous êtes également concerné si vous êtes exploitant de chambres d’hôte », précise Joël Chouraqui, directeur de notre conciergerie Aix-en-Provence. En revanche, si vos revenus AirBNB dépassent le seuil minimal, alors vous êtes soumis à l’impôt et vous devrez déclarer vos revenus.
Les autres cas particuliers
Il existe d’autres cas particuliers qui peuvent hériter d’un régime différent. Premièrement, le régime des meublés classés, qui permet de bénéficier d’un abattement de 71% au lieu de 50%, et voit son plafond relevé à 188 700 euros. Cependant, il faut d’abord faire une demande à votre mairie puis à un organisme agréé par l’État qui doit ensuite la valider et vous accréditer. Le régime des chambres d’hôtes est également soumis à de nombreuses conditions et il ne suffit pas de louer une chambre et de servir le petit-déjeuner pour être considéré comme loueur de chambres d’hôtes.
Comment inclure les revenus AirBNB dans la déclaration d’impôts ?
La déclaration de revenus se fait chaque année, au printemps. Si vous percevez des revenus AirBNB ou issus d’autres plateformes de location saisonnière, il faut les inclure dans votre déclaration d’impôts. Ce sera également le cas pour toutes les années futures durant lesquelles vous mettrez votre bien en location saisonnière. Ces revenus AirBNB doivent être déclarés en tant que revenus de « location meublée non-professionnelle ». En ligne, il faudra sélectionner la ligne « revenu des locations meublées non-professionnelles » puis déclarer vos revenus micro BIC à la ligne 5ND (location meublée). Si vous faites une déclaration papier, il faudra remplir le formulaire 2042 C pro.
L’imposition des revenus AirBNB se mesure selon le barème de l’impôt sur le revenu pour ce qui est du régime réel. Le pourcentage dépend donc de votre tranche d’imposition comme vous pouvez le voir dans l’image ci-dessous. Il faudra ajouter à ce montant les prélèvements sociaux, qui s’élèvent à 17,2%. Concernant les propriétaires ayant choisi le régime micro BIC, ils bénéficient d’un abattement de 50% sur le montant brut déclaré aux impôts. « Le calcul semble complexe mais il faut prendre le temps de se poser et de bien remplir sa déclaration », explique Joël Chouraqui, de notre conciergerie Aix-en-Provence.
Quels sont les risques à ne pas déclarer ses revenus AirBNB ?
Ne pas déclarer vos revenus issus de vos locations saisonnières, mais cela est fortement déconseillé. Tout d’abord, les services des impôts sont très attentifs aux revenus locatifs et il ne faut pas oublier que AirBNB leur transmet déjà le montant de vos revenus en fin d’année. L’administration fiscale est donc déjà informée et ne pas déclarer vos revenus AirBNB pourrait constituer un vrai problème pour vous. « C’est très important de déclarer ses revenus locatifs, prévient Joël Chouraqui, directeur de notre conciergerie Aix-en-Provence. En cas de non-déclaration, les sanctions sont nombreuses et elles peuvent être lourdes ».
En effet, les sanctions ne manquent pas en cas de non-respect de l’obligation de déclaration de vos revenus AirBNB. Le risque principal est celui du contrôle fiscal. L’administration a 3 ans à partir de la date de l’infraction pour effectuer un redressement. Si l’infraction est avérée, alors vous risquez de devoir verser des pénalités avec une majoration de 10%, en plus d’intérêts de retard de 0,2% par mois. « Ne pas déclarer ses revenus locatifs peut avoir de graves conséquences, alerte Joël Chouraqui, directeur de notre agence de conciergerie à Aix-en-Provence. Il vaut mieux éviter de cacher quoi que ce soit à l’administration fiscale, que ce soit au sujet des locations saisonnières ou de toute autre source de revenus du foyer ».
Il est donc très important de tout connaître pour remplir votre déclaration des revenus de la meilleure manière possible. Cela peut vous éviter des ennuis comme un redressement fiscal, mais aussi vous faire économiser de l’argent si vous commettiez des erreurs auparavant. Si toutefois vous avez vraiment un doute au moment de remplir votre déclaration, n’hésitez pas à demander de l’aide, vous trouverez toujours quelqu’un qui saura vous conseiller. Le service des impôts de votre ville par exemple, est joignable par téléphone et vous orientera, mais vous pouvez aussi trouver en ligne des experts-comptables prêts à aider gratuitement tous ceux qui en auraient besoin.
