Gli affitti stagionali sono in forte espansione da qualche anno e sempre più privati ne approfittano per aumentare il proprio reddito. La pratica è però sempre più monitorata dal fisco, che tiene d'occhio le dichiarazioni dei redditi. Il nostro concierge di Aix-en-Provence e il suo direttore, Joël Chouraqui, ti spiegheranno come dichiarare il tuo reddito AirBNB nel miglior modo possibile per evitare il minimo problema con l'amministrazione.
Quale tassazione per gli affitti stagionali?
Se sei un host su AirBNB o su un'altra piattaforma, ricevi un reddito da locazione. E questi sono tassabili. La tassazione dei guadagni di AirBNB avviene secondo il regime LMNP, vale a dire "società di noleggio arredato non professionale". Tutti i proventi derivanti da affitti stagionali sono tassabili e la piattaforma AirBNB comunica ogni anno al fisco anche i redditi percepiti dagli utenti della piattaforma. Pertanto, se hai affittato almeno una volta il tuo alloggio, le tue entrate saranno quindi trasmesse da AirBNB, regola obbligatoria dal 2020.
Affittando su AirBNB accetti quindi la tassazione del reddito generato, che è obbligatoria. Ma come fai a conoscere le entrate totali annuali di AirBNB? È molto semplice: ogni anno a gennaio l'azienda americana ti invia un riepilogo del reddito lordo percepito. Ti ricorderà inoltre che deve essere incluso nella tua futura dichiarazione dei redditi. Troverai anche l'importo delle tue entrate sul tuo spazio AirBNB personale per poi fare una simulazione. “Una volta effettuata la simulazione, dovrai quindi includere i tuoi redditi come “BIC” (profitti industriali e commerciali) nella tua dichiarazione dei redditi, spiega Joël Chouraqui, direttore del nostro servizio di portineria ad Aix-en-Provence.
Quale regime fiscale per il reddito AirBNB?
La dieta micro BIC
La dieta micro BIC è la più semplice. Riguarda la stragrande maggioranza delle persone che affittano il proprio alloggio turistico arredato. Il reddito AirBNB sarà dichiarato come reddito da locazione (affitto arredato non professionale). La tassazione riguarderà solo il 50% di questo reddito. Vi è quindi un abbuono automatico del 50%. Verrà poi applicata la scala delle imposte sul reddito e dei contributi previdenziali. Vengono poi applicate le aliquote delle imposte sul reddito e dei contributi previdenziali. Poiché l'importo dell'indennità ammonta a un minimo di 305 euro, non sei tassabile se il tuo reddito AirBNB è inferiore a tale importo.
Piano reale
Il piano vero e proprio (di base o opzionale) è più complesso. Riguarda principalmente le società di noleggio professionali. Permette di detrarre tutte le spese sostenute, invece della riduzione del 50% del micro BIC. Se sei di base in micro BIC, puoi optare per il regime reale se per te è più redditizio (se le tue spese superano il 50% del tuo reddito AirBNB). "Infine, tieni presente che se ricevi più di 77 euro di reddito annuo da locazione, spiega Joël Chouraqui, direttore del nostro servizio di portineria di Aix-en-Provence, sarai automaticamente a regime reale".
Il caso dell'abitazione principale
Se affitti una o più stanze della tua abitazione principale (ad esempio una casa in cui hai allestito un piccolo studio), allora ti ritrovi in un caso particolare. In effetti, l'affitto della tua abitazione principale non è tassabile al di sotto di un reddito annuo da locazione di 760 euro. "Sei preoccupato anche se sei un operatore di bed and breakfast", specifica Joël Chouraqui, direttore del nostro servizio di portineria ad Aix-en-Provence. Se invece il tuo reddito AirBNB supera la soglia minima, allora sei soggetto a tassazione e dovrai dichiarare il tuo reddito.
Altri casi speciali
Ci sono altri casi speciali che possono ereditare un regime diverso. In primo luogo, il regime degli alloggi classificati ammobiliati, che consente di beneficiare di una riduzione del 71% invece che del 50%, e vede innalzato il proprio tetto a 188 euro. Tuttavia, devi prima presentare una richiesta al tuo municipio e poi a un organismo riconosciuto dallo Stato, che deve poi convalidarla e accreditarti. Anche il regime bed and breakfast è soggetto a numerose condizioni e non è sufficiente affittare una stanza e servire la colazione per essere considerati una società di affittacamere bed and breakfast.
Come includere i redditi di AirBNB nella dichiarazione dei redditi?
La dichiarazione dei redditi si fa ogni anno, in primavera. Se ricevi entrate da AirBNB o da altre piattaforme di case vacanze, devi includerle nella tua dichiarazione dei redditi. Questo sarà anche il caso per tutti gli anni futuri durante i quali affitterai la tua proprietà per l'affitto stagionale. Questo reddito AirBNB deve essere segnalato come reddito da "affitto arredato non professionale". Online, dovrai selezionare la riga “redditi da locazione arredata non professionale” e poi dichiarare il tuo reddito micro BIC alla riga 5ND (locazione arredata). Se stai facendo una dichiarazione cartacea, dovrai compilare il modulo 2042 C pro.
La tassazione del reddito di AirBNB è misurata in base alla scala dell'imposta sul reddito per il regime attuale. La percentuale dipende quindi dalla tua fascia fiscale come puoi vedere nell'immagine qui sotto. A tale importo bisognerà aggiungere i contributi sociali, che ammontano al 17,2%. Per quanto riguarda i proprietari che hanno scelto il regime micro BIC, beneficiano di una riduzione del 50% sull'importo lordo dichiarato ai fini fiscali. "Il calcolo sembra complesso, ma devi prenderti il tempo per sederti e compilare correttamente la tua dichiarazione", spiega Joël Chouraqui, del nostro concierge di Aix-en-Provence.
Quali sono i rischi di non dichiarare il tuo reddito AirBNB?
Non dichiarare il tuo reddito dai tuoi affitti stagionali, ma questo è fortemente sconsigliato. Innanzitutto i servizi fiscali sono molto attenti ai redditi da locazione e non va dimenticato che AirBNB gli invia già a fine anno l'importo del tuo reddito. Le autorità fiscali sono quindi già informate e non dichiarare il tuo reddito AirBNB potrebbe essere un vero problema per te. “È molto importante dichiarare il tuo reddito da locazione, avverte Joël Chouraqui, direttore del nostro servizio di portineria ad Aix-en-Provence. In caso di mancata dichiarazione le sanzioni sono numerose e possono essere pesanti”.
Non mancano, infatti, le sanzioni in caso di mancato rispetto dell'obbligo di dichiarare il proprio reddito AirBNB. Il rischio principale è quello delle verifiche fiscali. L'amministrazione ha 3 anni dalla data del reato per procedere alla correzione. Se la violazione è accertata, allora si rischia di dover pagare sanzioni con un aumento del 10%, oltre agli interessi di mora dello 0,2% al mese. "Non dichiarare il tuo reddito da locazione può avere gravi conseguenze, avverte Joël Chouraqui, direttore del nostro agenzia di portineria ad Aix-en-Provence. Meglio evitare di nascondere qualcosa al fisco, che si tratti di affitti stagionali o di qualsiasi altra fonte di reddito familiare”.
È quindi molto importante sapere tutto per completare al meglio la propria dichiarazione dei redditi. Questo può farti risparmiare problemi come un aggiustamento fiscale, ma anche farti risparmiare denaro se hai commesso errori prima. Tuttavia, se hai davvero dei dubbi durante la compilazione della tua dichiarazione, non esitare a chiedere aiuto, troverai sempre qualcuno che saprà consigliarti. L'ufficio delle imposte della tua città, ad esempio, è raggiungibile telefonicamente e ti indirizzerà, ma puoi trovare anche commercialisti online pronti ad aiutare gratuitamente chiunque ne abbia bisogno.
