Los alquileres a corto plazo en Airbnb generan nuevos ingresos para los propietarios. Dado que los ingresos familiares están estrictamente regulados por ley, es obligatorio declarar los ingresos por alquiler. Esta declaración dependerá directamente de la forma jurídica elegida para el alquiler en Airbnb. La legislación francesa ofrece a los propietarios numerosas opciones, cada una adecuada a diferentes situaciones. Este artículo pretende ayudarle a comprender mejor la mejor forma jurídica para alquilar su propiedad como alquiler a corto plazo. Dicho esto, le recomendamos encarecidamente consultar con un asesor contable que pueda ofrecerle el mejor asesoramiento para sus circunstancias específicas.
Alquileres amueblados a tu nombre para tus alquileres en Airbnb:
Alquilar una vivienda amueblada a nombre propio requiere pertenecer a una de dos categorías: LMP (Proveedor Profesional de Alquiler de Viviendas Amuebladas) o LMNP (Proveedor No Profesional de Alquiler de Viviendas Amuebladas). La principal distinción radica en los ingresos por alquiler que se perciben anualmente. Por ejemplo:
– Alquiler amueblado no profesional no debe superar los 23000 € IVA incluido al año ni representar más del 50% de los ingresos profesionales del hogar a efectos fiscales
La condición de LMNP (vivienda de alquiler amueblada) requiere adherirse a uno de dos regímenes fiscales: el régimen "micro-BIC" o el régimen "real". Puede beneficiarse del régimen Micro-BIC si sus ingresos brutos no superan los 72.600 € y le da derecho a una deducción del 50 % sobre sus ingresos brutos.
– Alquileres amueblados profesionales será todo lo contrario: superior a 23000 € impuestos incluidos al año y que represente más del 50% de los ingresos profesionales del núcleo familiar fiscal al solicitar la inscripción en el RCS (Registro Mercantil y de Sociedades)
Al presentar su declaración de la renta bajo el régimen fiscal actual, usted declara los ingresos recibidos netos de gastos y cargas y tributa según la escala progresiva del impuesto sobre la renta.
La SCI: Alquilar en Airbnb con una Sociedad Civil Inmobiliaria
Muchos propietarios de inmuebles con una sociedad inmobiliaria francesa (SCI) consideran utilizarla para alquileres de temporada. Sin embargo, cabe destacar una sutil distinción: los alquileres amueblados constituyen una actividad comercial, mientras que la finalidad de una SCI es civil. Por lo tanto, podría ser necesario modificar la actividad de la sociedad y aplicar el impuesto de sociedades (IS).
Condiciones para alquilar en Airbnb a través de una agencia inmobiliaria francesa (SCI):
– Los ingresos procedentes del alquiler estacional de locales amueblados deben representar menos del 10% de la facturación anual de la empresa.
– Los alquileres amueblados no deben ser la actividad principal y por tanto no deben ser recurrentes durante varios años.
– En caso contrario (ingresos significativos y actividad recurrente), la empresa deberá renunciar al Impuesto sobre la Renta (IR) y pasar al régimen del Impuesto sobre Sociedades (IS).
La LLC: Alquilar en Airbnb con una LLC familiar
El caso de una familia que alquila una propiedad a corto plazo no es muy común, pero ocurre. La SARL (sociedad de responsabilidad limitada) es, de hecho, una estructura empresarial que permite alquileres en Airbnb. Esta estructura puede ofrecer numerosas ventajas para cada persona involucrada, siempre que los estatutos se redacten meticulosamente y en estricto cumplimiento de la normativa aplicable.
Las ventajas de alquilar en Airbnb con una sociedad de responsabilidad limitada (SARL):
– Desde el punto de vista fiscal, es posible estar sujeto al régimen de sociedad.
– Las donaciones graduales a los hijos permiten una importante optimización fiscal
– La sociedad de responsabilidad limitada (SARL) permite la protección financiera de padres e hijos
¿Tienen las autoridades fiscales acceso a mis ingresos de alquiler de Airbnb?
El problema subyacente, y espinoso, para muchos propietarios de alquileres en Airbnb es, por supuesto, minimizar los impuestos. Al invertir, surge la tentación de no declarar los ingresos por alquiler.
Sin embargo, es peligroso ocultar esta información a las autoridades fiscales con la esperanza de ahorrar dinero. Desde hace varios años, plataformas como Airbnb están obligadas a informar de esta información a las autoridades fiscales. Por lo tanto, la verificación es sencilla para ellas y, dada la creciente popularidad de este tipo de alquiler, las autoridades fiscales lo vigilan de cerca», explica Christine, directora de nuestro servicio de conserjería en Lège Cap Ferret
Actualmente, los propietarios que no declaran sus ingresos por alquiler en su declaración anual de la renta se arriesgan a una nueva liquidación fiscal durante tres años, además de una multa del 10% e intereses de demora del 0.2% mensual. Esto puede representar una suma considerable para quienes alquilan su propiedad regularmente y tendrán que pagar esta cantidad a las autoridades fiscales debido a una declaración falsa.
